Tôi là người khiếu nại thuộc nhóm đối tượng phi khách hàng đã nhận được email yêu cầu nộp giấy chứng nhận khấu trừ thuế phù hợp. Làm thế nào để tôi biết giấy chứng nhận khấu trừ thuế là phù hợp hay không?
Giấy chứng nhận khấu trừ thuế phù hợp có thể là một trong những loại sau:
- Người khiếu nại là công dân Hoa Kỳ: Mẫu IRS W-9
- Người khiếu nại không phải là công dân Hoa Kỳ: Mẫu IRS W-8 phù hợp (xem các loại Mẫu IRS W-8 dưới đây để xác định loại nào phù hợp với hoàn cảnh của quý vị)
Thông tin liên quan đến giấy chứng nhận khấu trừ thuế phù hợp:
- Mẫu W-9: Nộp Mẫu W-9 nếu quý vị là đối tác, tập đoàn, công ty, bất động sản, quỹ tín thác hoặc hiệp hội được thành lập hoặc tổ chức tại Hoa Kỳ hoặc theo luật pháp của Hoa Kỳ. Để biết thêm thông tin, hãy truy cập trang web của IRS.
- Mẫu W-8BEN-E: Nộp Mẫu W-8BEN-E nếu quý vị là một thực thể không phải của Hoa Kỳ, ngoại trừ những thực thể được yêu cầu nộp một số mẫu trường hợp đặc biệt (xem bên dưới về Mẫu W-8IMY, W-8EXP và W-8ECI). Để biết thêm thông tin, hãy truy cập trang web của IRS.
- Mẫu trường hợp đặc biệt W-8
-
-
- Mẫu W-8IMY: Nộp Mẫu W-8IMY nếu quý vị là một thực thể không phải của Hoa Kỳ hoạt động như một bên trung gian liên quan đến việc phân phối, chẳng hạn như một thực thể truyền qua không phải của Hoa Kỳ. Để biết thêm thông tin, hãy truy cập trang web của IRS.
-
-
-
- Cùng với Mẫu W-8IMY, vui lòng nộp bất kỳ giấy chứng nhận khấu trừ thuế nào có liên quan cho chủ sở hữu thực sự cuối cùng của bên trung gian và/hoặc tài liệu đính kèm báo cáo khấu trừ thuế có liên quan, nếu có.
-
-
-
- Mẫu W-8EXP: Nộp Mẫu W-8EXP nếu quý vị là tổ chức chính phủ không phải của Hoa Kỳ, tổ chức quốc tế, ngân hàng trung ương phát hành không phải của Hoa Kỳ, tổ chức miễn thuế không phải của Hoa Kỳ, tổ chức tư nhân không phải của Hoa Kỳ hoặc chính phủ của một vùng lãnh thổ thuộc Hoa Kỳ yêu cầu áp dụng một số miễn thuế nhất định. Để biết thêm thông tin, hãy truy cập trang web của IRS.
- Mẫu W-8ECI: Nộp Mẫu W-8ECI nếu quý vị không phải là công dân Hoa Kỳ nhưng tuyên bố rằng thu nhập của quý vị có liên quan thực sự đến hoạt động thương mại hoặc kinh doanh tại Hoa Kỳ. Để biết thêm thông tin, hãy truy cập trang web của IRS.
-
Làm thế nào để tôi biết Mẫu khấu trừ thuế nào áp dụng cho mình?
Bảng dưới đây tóm tắt các Mẫu khấu trừ thuế khác nhau của Hoa Kỳ áp dụng cho nhiều trường hợp khác nhau:
| Cá nhân/Pháp nhân | Nơi cư trú thuế | Hoàn cảnh | Mẫu áp dụng |
| Cá nhân | Hoa Kỳ | Cá nhân là Người cư trú đóng thuế của Hoa Kỳ | W-9 |
| Cá nhân | Ngoài Hoa Kỳ | Cá nhân không phải là Người cư trú đóng thuế của Hoa Kỳ | W-8BEN |
| Pháp nhân | Hoa Kỳ | Các Pháp nhân được tổ chức hoặc có cơ sở kinh doanh cố định tại Hoa Kỳ | W-9 |
| Pháp nhân | Ngoài Hoa Kỳ | Các thực thể không phải của Hoa Kỳ, ngoại trừ các thực thể được yêu cầu nộp một số mẫu trường hợp đặc biệt (xem bên dưới về Mẫu W-8IMY, W-8EXP và W-8ECI). | W-8BEN-E |
| Pháp nhân | Ngoài Hoa Kỳ | Các thực thể không phải của Hoa Kỳ hoạt động như một trung gian liên quan đến việc phân phối, chẳng hạn như một thực thể truyền qua không phải của Hoa Kỳ | W-8IMY |
| Pháp nhân | Ngoài Hoa Kỳ | Các chính phủ không phải của Hoa Kỳ, các tổ chức quốc tế, các ngân hàng trung ương phát hành không phải của Hoa Kỳ, các tổ chức miễn thuế không phải của Hoa Kỳ, các tổ chức tư nhân không phải của Hoa Kỳ hoặc các chính phủ của một vùng lãnh thổ thuộc Hoa Kỳ tuyên bố áp dụng một số miễn thuế nhất định. | W-8EXP |
| Pháp nhân | Ngoài Hoa Kỳ | Các thực thể không phải của Hoa Kỳ nhưng tuyên bố rằng thu nhập có liên quan thực sự đến hoạt động thương mại hoặc kinh doanh tại Hoa Kỳ. | W-8ECI |
Một số lỗi phổ biến trong Mẫu Thuế mà tôi cần kiểm tra trước khi nộp mẫu thuế khấu trừ của mình là gì?
Lỗi Phổ Biến trong Mẫu Thuế (Áp dụng cho tất cả các Mẫu Khấu Trừ Thuế)
- Mẫu không có chữ ký hoặc thiếu tên viết theo lối chữ in (nếu có yêu cầu)
- Mẫu không ghi ngày tháng
- Mẫu đã hết hạn (Không áp dụng cho Mẫu W-9)
- Mã số thuế không được cung cấp khi được yêu cầu
- Các ô chứng nhận bắt buộc không được đánh dấu
- Loại mẫu cung cấp không phù hợp với hoàn cảnh của quý vị (ví dụ: quý vị là cá nhân nhưng cung cấp mẫu dành cho tổ chức) – hãy xem mục Câu hỏi thường gặp về việc làm thế nào để biết Mẫu thuế khấu trừ nào phù hợp với tôi theo loại thực thể/nơi cư trú thuế
- Thiếu địa chỉ khi được yêu cầu (Ví dụ: Địa chỉ Thường trú là bắt buộc đối với Mẫu W-8BEN-E)
Lỗi Phổ Biến trong Mẫu Thuế W-8BEN-E
- Thiếu Quốc gia nơi thành lập tổ chức/ doanh nghiệp
- Thiếu trạng thái Chương 3
- Thiếu trạng thái Chương 4
- Chọn nhiều trạng thái Chương 3
- Chọn nhiều trạng thái Chương 4
- Phần bắt buộc của Mẫu không được điền đầy đủ theo trạng thái Chương 4 đã chọn (Ví dụ: Một tổ chức chọn "NFFE hoạt động" làm trạng thái Chương 4 phải điền đầy đủ Phần XXV)
- Một phần của Mẫu không được hoàn tất theo trạng thái Chương 4 đã chọn (Ví dụ: Một tổ chức chọn "NFFE hoạt động" làm trạng thái Chương 4 nhưng điền vào bất kỳ phần nào khác ngoài Phần XXV)
- Không cung cấp tài liệu hỗ trợ cần thiết để chứng minh trạng thái Chương 4 (nếu có) (Ví dụ: Một tổ chức chọn "Tổ chức hoàn toàn sở hữu bởi các chủ sở hữu miễn thuế" làm trạng thái Chương 4 phải cung cấp bản báo cáo chủ sở hữu bao gồm thông tin liên quan được quy định trong Phần XVI của Mẫu)
- Chọn nhiều ô giấy chứng nhận với thông tin mâu thuẫn (Ví dụ: Một tổ chức chọn "NFFE hoạt động" làm trạng thái Chương 4, nhưng điền vào Phần XXV và Phần XXVI)
- Mẫu không bao gồm tất cả các trang bắt buộc
Nếu bất kỳ thông tin nào được gửi trên Mẫu W-8/W-9 của quý vị thay đổi trước khi nhận được khoản phân phối của mình, vui lòng gửi email cho chúng tôi bản sao đã sửa đổi của giấy chứng nhận khấu trừ thuế của quý vị ngay lập tức.