¿Puedo enviarles por correo electrónico mi formulario W-8BEN/W-9 en lugar de cumplimentarlo en el Portal de reclamaciones de clientes de FTX?
No, todos los clientes deben enviar un formulario W-8BEN/W-9, según corresponda, de acuerdo con las instrucciones proporcionadas.
¿Cómo sé qué formulario de retención de impuestos me corresponde?
En la siguiente tabla se describen los distintos formularios de retención de impuestos de EE. UU. aplicables a diferentes supuestos:
| Persona física/Persona jurídica | Residencia fiscal | Circunstancias | Formulario aplicable |
| Persona física | Estadounidense | Personas físicas residentes fiscales en EE. UU. (consulte más abajo la pregunta sobre quién es residente fiscal en EE. UU.) | W-9 |
| Persona física | No estadounidense | Personas físicas que no son residentes fiscales en EE. UU. | W-8BEN |
| Persona jurídica | Estadounidense | Entidades jurídicas que están constituidas o tienen un centro de actividad fijo en EE. UU. | W-9 |
| Persona jurídica | No estadounidense | Entidades no estadounidenses distintas de las que deben presentar determinados formularios para casos especiales (consulte más abajo la información relativa a los formularios W-8IMY, W-8EXP y W-8ECI). | W-8BEN-E |
| Persona jurídica | No estadounidense | Entidades no estadounidenses que actúan como intermediarias con respecto a la distribución, como una entidad no estadounidense que traspasa los atributos tributarios | W-8IMY |
| Persona jurídica | No estadounidense | Gobiernos no estadounidenses, organizaciones internacionales, bancos centrales de emisión no estadounidenses, organizaciones exentas de impuestos no estadounidenses, fundaciones privadas no estadounidenses o gobiernos de una posesión estadounidense que reclaman la aplicabilidad de determinadas exenciones fiscales. | W-8EXP |
| Persona jurídica | No estadounidense | Entidades no estadounidenses que alegan que los ingresos están efectivamente relacionados con la realización de una actividad comercial o empresarial en EE. UU. | W-8ECI |
¿Cómo sé si soy residente fiscal en EE. UU.?
Un residente fiscal en EE. UU. suele pertenecer a una de las siguientes categorías:
- Ciudadano estadounidense (excluidos los residentes en territorios de EE. UU.)
- Residente permanente en EE. UU. (titular de la tarjeta verde)
- Persona física que cumple los requisitos Requisito de presencia sustancial
- Una sociedad, u otra entidad imponible como sociedad a efectos del impuesto federal sobre la renta de EE. UU., creada u organizada en o conforme a las leyes de EE. UU., de cualquiera de sus estados o del Distrito de Columbia;
- Un patrimonio cuyos ingresos estén sujetos al impuesto federal sobre la renta de EE. UU., independientemente de su origen; o
- Un fideicomiso, si un tribunal de EE. UU. puede ejercer la jurisdicción primaria sobre su administración y una o más personas estadounidenses tienen autoridad para controlar todas sus decisiones sustanciales, o que tiene una elección válida en vigor en virtud de la Normativa del Tesoro aplicable para ser tratado como una persona estadounidense.
El tratamiento fiscal de un socio (u otro beneficiario efectivo) de una sociedad (u otra entidad intermediaria) dependerá, por lo general, de la condición del socio (u otro beneficiario efectivo) y de las actividades de la sociedad (u otra entidad intermediaria).
¿Cómo debo cumplimentar mi declaración de impuestos si tengo derechos tanto de cliente como de no cliente?
A excepción de determinadas reclamaciones de empleados, todos los no clientes que también sean titulares de reclamaciones de clientes deben presentar un formulario W-8BEN/W-9, según corresponda, en el Portal de reclamaciones de clientes de FTX como parte de las normas "Conozca a su cliente" (KYC) y las normas fiscales. Si dicho reclamante presenta un formulario fiscal a través del Portal de reclamaciones de clientes de FTX, no es necesario que también presente por separado un formulario fiscal a través de las instrucciones proporcionadas a los no clientes.