Posso inviarvi per email il mio modello W-8BEN / W-9 invece di completarlo nel Portale richieste dei clienti FTX?
No. Tutti i clienti devono inviare un modello Form W-8BEN / W-9, se applicabile, in conformità con le istruzioni fornite.
Come faccio a sapere quale modello di ritenuta fiscale si applica al mio caso?
La tabella seguente delinea i vari modelli di ritenuta fiscale statunitensi applicabili ai diversi scenari:
| Persona fisica / giuridica | Residenza fiscale | Circostanze | Modello applicabile |
| Persona fisica | USA | Persone che sono residenti fiscalmente negli Stati Uniti (vedi la prossima domanda in merito a chi è residente fiscalmente negli Stati Uniti) | W-9 |
| Persona fisica | Non USA | Persone che non sono residenti fiscalmente negli Stati Uniti | W-8BEN |
| Persona giuridica | USA | Persone giuridiche che sono organizzate o hanno una sede di attività fissa negli Stati Uniti | W-9 |
| Persona giuridica | Non USA | Soggetti non statunitensi diversi da quelli che devono inviare modelli per casi particolari (vedi di seguito i modelli W-8IMY, W-8EXP e W-8ECI). | W-8BEN-E |
| Persona giuridica | Non USA | Soggetti non statunitensi che agiscono come intermediari in merito alla distribuzione, ad esempio una società di trasparenza fiscale non statunitense | W-8IMY |
| Persona giuridica | Non USA | Governi non statunitensi, organizzazioni internazionale, banche centrali di emissione non statunitensi, organizzazioni esentasse non statunitensi, fondazioni private non statunitensi o governi di un possedimento statunitense che sostengono l'applicabilità di determinate esenzioni fiscali. | W-8EXP |
| Persona giuridica | Non USA | Soggetti non statunitensi che sostengono che il reddito è effettivamente connesso all'esercizio di un'attività commerciale o imprenditoriale negli Stati Uniti | W-8ECI |
Come faccio a sapere se sono residente fiscalmente negli Stati Uniti?
Generalmente, un soggetto residente fiscalmente negli Stati Uniti rientra in una delle seguenti categorie:
- Cittadino statunitense (esclusi i residenti dei territori statunitensi)
- Residente permanente negli Stati Uniti (titolare di Green Card)
- Persona fisica che supera il Test di presenza sostanziale
- Una società per azioni o altro soggetto tassabile come una società per azioni ai fini della tassazione federale statunitense sui redditi, costituito o organizzato negli Stati Uniti o in base alle leggi degli Stati Uniti, in qualsiasi stato o nel Distretto di Columbia;
- Un'azienda il cui reddito è soggetto alla tassazione federale statunitense sui redditi indipendentemente dalla sua origine; o
- Un trust, se un tribunale degli Stati Uniti è in grado di esercitare giurisdizione primaria sulla sua amministrazione e uno o più soggetti statunitensi hanno l'autorità di controllare tutte le sue decisioni sostanziali, o se ha un motivo valido in corso per essere considerato un soggetto statunitense secondo il Regolamento del Dipartimento del Tesoro applicabile.
Generalmente, il trattamento fiscale di un socio (o altro beneficiario effettivo) di una società di persone (o altro soggetto intermediario) dipenderà dallo stato del socio (o altro beneficiario effettivo) e dalle attività della società di persone (o altro soggetto intermediario).
Come dove compilare il mio modello fiscale se detengo crediti sia come cliente che come non cliente?
Ad eccezione di alcuni crediti dei dipendenti, tutti i non clienti che detengono anche crediti come clienti devono inviare un modello W-8BEN / W-9, a seconda dei casi, nel Portale richieste dei clienti FTX ai sensi delle regole “know-your-customer” e della normativa fiscale. Se tali creditori inviano un modello fiscale tramite il Portale richieste dei clienti FTX, non devono fornire anche un modello fiscale a parte secondo le istruzioni fornite per i non clienti.