Kan ik u mijn formulier W-8BEN of W-9 mailen in plaats van het invullen op de FTX Customer Claims Portal?
Nee, dat kan niet. Alle klanten moeten een formulier W-8BEN of W-9 invullen volgens de gegeven instructies.
Hoe kom ik erachter welk formulier ik moet invullen?
In de onderstaande tabel zie je welk formulier nodig is in verschillende scenario's:
| Individu / Rechtspersoon | Belastingplichtig in | Omstandigheden | Vereist formulier |
| Individu | Verenigde Staten | Individuen die belastingplichtig zijn in de VS (zie volgende vraag over op wie dit betrekking heeft) | W-9 |
| Individu | Elders | Individuen die niet belastingplichtig zijn in de VS | W-8BEN |
| Rechtspersoon | Verenigde staten | Rechtspersonen die opereren vanuit of gevestigd zijn in de Verenigde Staten | W-9 |
| Rechtspersoon | Elders | Entiteiten buiten de Verenigde Staten anders dan de entiteiten die bepaalde formulieren voor speciale situaties moeten invullen (zie de informatie hieronder betreffende de formulieren W-8IMY, W-8EXP en W-8ECI) | W-8BEN-E |
| Rechtspersoon | Elders. | Entiteiten buiten de Verenigde Staten die optreden als bemiddelaar wat betreft de verspreiding, zoals een niet-Amerikaanse doorstroomentiteit | W-8IMY |
| Rechtspersoon | Elders | Niet-Amerikaanse overheden, internationale organisaties, niet-Amerikaanse centrale banken, niet-Amerikaanse organisaties vrijgesteld van belastingplicht, niet-Amerikaanse stichtingen, of Amerikaanse overheden die van mening zijn in aanmerking te moeten komen voor belastingvrijstelling | W-8EXP |
| Rechtspersoon | Elders | Niet-Amerikaanse entiteiten die aangeven dat hun inkomen in verband staat met handels- of zakelijke activiteiten in de Verenigde Staten | W-8ECI |
Hoe weet ik of ik fiscaal inwoner ben van de Verenigde Staten?
Een fiscaal inwoner van de Verenigde staten valt doorgaans in de volgende categorieën:
- Amerikaans staatsburger (behalve van de Amerikaanse overzeese territoria)
- Houder van een Amerikaanse verblijfsvergunning (Green Card)
- Individu dat slaagt voor de Substantial Presence Test
- Een corporatie of een andere entiteit die voor Amerikaanse fiscale doeleinden belasting moet betalen, opgericht of beheerd onder Amerikaans recht, of dat van een Amerikaanse staat, of het District of Columbia;
- Een patrimonium waarvan over het inkomen Amerikaanse federale inkomstenbelasting moet worden betaald, ongeacht de bron van inkomen; of
- Een trust, als een Amerikaanse rechtbank primaire rechtsbevoegdheid uitoefent over het bestuur ervan en een of meer Amerikaanse personen zeggenschap hebben over de belangrijkste beslissingen, of een geldige keuze heeft gemaakt onder de van toepassing zijnde Treasury Regulations om te worden behandeld als een Amerikaanse persoon.
De btw-behandeling van een partner (of een andere begunstigde) in een partnerschap (of andere doorstroomentiteit) hangt normaal gesproken af van de status van de partner (of andere begunstigde) en de activiteiten van het partnerschap (of andere doorstroomentiteit).
Hoe moet ik mijn belastingformulier invullen als ik zowel klantgerelateerde als niet-klantgerelateerde claims heb lopen?
Behalve voor bepaalde claims van medewerkers, moeten alle niet-klanten die ook klantgerelateerde claims hebben lopen een W-8BEN of een W-9 formulier invullen in de FTX Customer Claims Portal in het kader van de "know-your-customer-" en belastingregels. Als een dergelijke aanvrager een belastingformulier invult via de FTX Customer Claim Portal, hoeft dat niet ook nog eens volgens de instructies voor niet-klanten.