Tôi có thể gửi mẫu W-8BEN/W-9 qua email cho quý công ty thay vì điền mẫu trong Cổng thông tin Yêu cầu dành cho khách hàng FTX không?
Không. Tất cả khách hàng phải nộp Mẫu W-8BEN/W-9, tùy trường hợp, trong Cổng thông tin Yêu cầu dành cho khách hàng FTX như một phần của các quy tắc "xác minh danh tính khách hàng" và các quy tắc về thuế.
Làm sao để tôi biết biểu Mẫu Khấu trừ Thuế nào áp dụng cho trường hợp của tôi?
Bảng dưới đây tóm tắt các biểu Mẫu Khấu trừ Thuế khác nhau của Hoa Kỳ áp dụng cho nhiều trường hợp khác nhau:
| Cá nhân/Pháp nhân | Người cư trú có đóng thuế | Hoàn cảnh | Mẫu áp dụng |
| Cá nhân | Hoa Kỳ | Cá nhân là Người cư trú có đóng thuế của Hoa Kỳ (xem câu hỏi tiếp theo liên quan đến việc đối tượng nào là Người cư trú có đóng thuế tại Hoa Kỳ) | W-9 |
| Cá nhân | Không phải Hoa Kỳ | Cá nhân không phải Người cư trú có đóng thuế của Hoa Kỳ | W-8BEN |
| Pháp nhân | Hoa Kỳ | Các thực thể pháp lý được thành lập hoặc có địa điểm kinh doanh cố định tại Hoa Kỳ. | W-9 |
| Pháp nhân | Không phải Hoa Kỳ | Các thực thể không phải của Hoa Kỳ, ngoại trừ các tổ chức được yêu cầu nộp một số biểu mẫu cho trường hợp đặc biệt (xem bên dưới về biểu Mẫu W-8IMY, W-8EXP và W-8ECI). | W-8BEN-E |
| Pháp nhân | Không phải Hoa Kỳ | Các thực thể không phải của Hoa Kỳ hoạt động như một trung gian liên quan đến việc phân phối, chẳng hạn như một thực thể truyền qua không phải của Hoa Kỳ | W-8IMY |
| Pháp nhân | Không phải Hoa Kỳ | Các chính phủ không phải của Hoa Kỳ, các tổ chức quốc tế, các ngân hàng trung ương phát hành không phải của Hoa Kỳ, các tổ chức miễn thuế không phải của Hoa Kỳ, các tổ chức tư nhân không phải của Hoa Kỳ hoặc các chính phủ của một vùng lãnh thổ thuộc Hoa Kỳ tuyên bố áp dụng một số loại miễn thuế nhất định. | W-8EXP |
| Pháp nhân | Không phải Hoa Kỳ | Các thực thể không phải của Hoa Kỳ tuyên bố rằng thu nhập có liên quan một cách hiệu quả đến việc tiến hành thương mại hoặc kinh doanh tại Hoa Kỳ | W-8ECI |
Làm sao để tôi biết mình có phải là Người cư trú có đống thuế tại Hoa Kỳ hay không?
Người cư trú có đóng thuế tại Hoa Kỳ thường thuộc một trong các loại sau:
- Công dân Hoa Kỳ (không bao gồm Cư dân của Lãnh thổ Hoa Kỳ)
- Thường trú nhân Hoa Kỳ (Người sở hữu Thẻ Xanh)
- Các cá nhân đáp ứng được Kiểm tra Sự hiện diện Đáng kể
- Một công ty hoặc một thực thể khác chịu thuế như một công ty cho mục đích thuế thu nhập liên bang của Hoa Kỳ, được thành lập hoặc tổ chức theo luật pháp của Hoa Kỳ, của bất kỳ tiểu bang nào của Hoa Kỳ hoặc của Quận Columbia;
- Một bất động sản mà thu nhập của nó phải chịu thuế thu nhập liên bang của Hoa Kỳ bất kể nguồn gốc; hoặc
- Một quỹ tín thác, nếu tòa án tại Hoa Kỳ có thể thực hiện quyền tài phán chính đối với việc quản lý quỹ tín thác đó và một hoặc nhiều cá nhân Hoa Kỳ có thẩm quyền kiểm soát tất cả các quyết định quan trọng của quỹ tín thác đó, hoặc có cuộc bỏ phiếu hợp lệ có hiệu lực theo Quy định của Bộ Tài chính hiện hành để được coi là một cá nhân Hoa Kỳ.
Chế độ thuế đối với đối tác (hoặc người chủ hưởng lợi khác) trong quan hệ đối tác (hoặc thực thể truyền qua khác) thường sẽ phụ thuộc vào tình trạng của đối tác (hoặc người chủ hưởng lợi khác) và các hoạt động của quan hệ đối tác (hoặc thực thể truyền qua khác).
Tôi có bao nhiêu thời gian để nộp biểu mẫu khấu trừ thuế?
Thông thường, sau khi KYC được xác minh, quý vị phải nộp biểu mẫu khấu trừ thuế trong vòng 30 ngày kể từ ngày muộn hơn trong số các mốc thời gian sau: (i) ngày được thông báo nộp biểu mẫu thuế, (ii) ngày mở Bước 7 của Cổng thông tin dành cho khách hàng FTX, hoặc (iii) Ngày hiệu lực của kế hoạch. Nếu quý vị không nộp biểu mẫu khấu trừ thuế trong vòng 30 ngày kể từ ngày đó, một lời nhắc sẽ được gửi đi. Nếu quý vị không nộp biểu mẫu khấu trừ thuế trong vòng 60 ngày kể từ khi lời nhắc được gửi đi, quý vị có thể bị coi là đã mất quyền nhận phân phối theo các điều khoản của kế hoạch tái tổ chức của FTX.
Dấu kiểm (dấu v) màu xanh lá cây bên cạnh Bước 7, Phân phối – Yêu cầu về thuế trong Cổng thông tin Yêu cầu dành cho khách hàng FTX có phải có nghĩa là tôi đã hoàn thành mọi yêu cầu về thuế của mình không?
Dấu kiểm (dấu v) màu xanh lá cây có nghĩa là biểu mẫu thuế của quý vị đã được gửi đi. Dấu này không có nghĩa rằng biểu mẫu thuế của quý vị đã được xem xét. Sau khi gửi biểu mẫu thuế, biểu mẫu thuế của quý vị sẽ được xem xét trước khi phân phối để xác định bất kỳ hậu quả về khấu trừ thuế nào được áp dụng. Lưu ý rằng để biết thêm thông tin về khấu trừ thuế, vui lòng xem lại bản kê khai chi tiết và Câu hỏi thường gặp của Kroll.
Tôi là người yêu cầu ban đầu đã bán yêu cầu của khách hàng cho bên thứ ba, tôi có cần phải điền vào biểu mẫu khấu trừ thuế không?
Không. Trong trường hợp yêu cầu của khách hàng được bán cho bên thứ ba là người mua yêu cầu, người mua yêu cầu sẽ có trách nhiệm cung cấp biểu mẫu khấu trừ thuế áp dụng thông qua quy trình liên lạc với người mua yêu cầu của FTX.