¿Puedo enviar por correo electrónico el formulario W-8BEN / W-9 en vez de rellenarlo en el Portal de reclamaciones de los clientes de FTX?
No. Todos los clientes deben presentar un formulario W-8BEN / W-9, según corresponda, en el Portal de reclamaciones de los clientes de FTX como parte de las normas de "conozca a su cliente" y de las normas fiscales.
¿Cómo puedo saber qué formulario de retención de impuestos me corresponde?
En la siguiente tabla se indican los distintos formularios de retención de impuestos de EE. UU. aplicables en varios casos:
| Persona física / Persona jurídica | Residencia fiscal | Circunstancias | Formulario aplicable |
| Persona física | Estadounidense | Personas físicas con residencia fiscal en EE. UU. (consulte la siguiente pregunta sobre quién es residente fiscal en EE. UU.) | W-9 |
| Persona física | No estadounidense | Personas físicas que no tienen residencia fiscal en EE. UU. | W-8BEN |
| Persona jurídica | Estadounidense | entidades jurídicas que se han constituido o tienen un domicilio social fijo en EE. UU. | W-9 |
| Persona jurídica | No estadounidense | entidades no estadounidenses distintas de aquellas obligadas a presentar determinados formularios para casos especiales (consulte a continuación los formularios relacionados W-8IMY, W-8EXP y W-8ECI). | W-8BEN-E |
| Persona jurídica | No estadounidense | Entidades no estadounidenses que actúan como intermediarias respecto a la distribución, como una entidad que traspasa los atributos tributarios. | W-8IMY |
| Persona jurídica | No estadounidense | Gobiernos no estadounidenses, organizaciones internacionales, bancos centrales de emisión no estadounidenses, organizaciones exentas de impuestos no estadounidenses, fundaciones privadas no estadounidenses o gobiernos de un territorio estadounidense que reclamen la aplicabilidad de determinadas exenciones fiscales. | W-8EXP |
| Persona jurídica | No estadounidense | Entidades no estadounidenses que alegan que los ingresos están efectivamente relacionados con el desarrollo de una ocupación o negocio en Estados Unidos. | W-8ECI |
¿Cómo sé si soy residente fiscal en EE. UU.?
Un residente fiscal en EE. UU., por lo general, pertenece a una de las siguientes categorías:
- Ciudadano de EE. UU. (excepto los residentes de los territorios de EE. UU.)
- Residente permanente de EE. UU. (titular de la tarjeta verde)
- Persona física que cumple el Requisito de presencia sustancial
- Una sociedad u otra entidad que tribute como sociedad a efectos de los impuestos federales sobre los ingresos de EE. UU., creada o constituida en o bajo las leyes de Estados Unidos, de cualquiera de sus estados o del Distrito de Columbia;
- Un patrimonio cuyos ingresos estén sujetos al impuesto federal sobre la renta de EE. UU. con independencia de su origen; o
- Un fideicomiso, si un tribunal de Estados Unidos tiene la competencia principal sobre su administración y una o varias personas estadounidenses están facultadas para controlar todas las decisiones importantes, o si, de conformidad con la normativa aplicable del Tesoro, se ha optado por considerarlo una persona estadounidense.
El tratamiento fiscal de un socio (u otro beneficiario efectivo) en una sociedad colectiva (u otra entidad que traspase los atributos tributarios).
¿Cuánto tiempo tengo para presentar mi formulario de retención de impuestos?
Por lo general, una vez verificado el formulario de "conozca a su cliente", deberá presentar su formulario de retención de impuestos en un plazo de 30 días a partir de la última de las siguientes fechas: (i) la fecha en que reciba la notificación de que debe presentar el formulario de impuestos, (ii) el paso 7 de la apertura del Portal de los clientes de FTX, o (iii) la fecha de entrada en vigor del plan. Si no presenta un formulario de retención de impuestos en el plazo de 30 días a partir de dicha fecha, se le enviará un recordatorio. De no presentar el formulario de retención de impuestos antes de que hayan transcurrido 60 días desde el envío del recordatorio, podrá considerarse que ha perdido su derecho a recibir distribuciones de conformidad con los términos del plan de reorganización de FTX.
Si hay una marca de verificación verde junto al paso 7, Distribuciones – Requisitos fiscales en el Portal de reclamaciones de los clientes de FTX, ¿significa que he completado todos los requisitos fiscales?
Una marca de verificación verde significa que se ha enviado el formulario de impuestos. No indica que el formulario de impuestos se haya revisado. Tras la presentación del formulario de impuestos, se procederá a la revisión del formulario antes de las distribuciones para determinar cualquier consecuencia aplicable en materia de retención de impuestos. Si desea más información sobre la retención de impuestos, consulte la política de divulgación y las preguntas frecuentes de Kroll.
Soy un reclamante original que vendió la reclamación del cliente a un comprador de reclamaciones externo, ¿sigo teniendo que rellenar un formulario de retención de impuestos?
No. En el caso de las reclamaciones de clientes vendidas a compradores de reclamaciones externos, es responsabilidad de los compradores de reclamaciones proporcionar un formulario de retención de impuestos aplicable a través del proceso de comunicación del comprador de reclamaciones de FTX.