Kan ik u mijn formulier W-8BEN of W-9 mailen in plaats van het invullen op de FTX Customer Claims Portal?
Nee, dat kan niet. Alle klanten moeten een formulier W-8BEN of W-9 invullen op de FTX Customer Claims Portal in het kader van de “know-your-customer”- en de fiscale regelgeving.
Hoe kom ik erachter welk formulier ik moet invullen?
In de onderstaande tabel zie je welk formulier nodig is in verschillende scenario's:
| Individu / Rechtspersoon | Belastingplichtig in | Omstandigheden | Vereist formulier |
| Individu | Verenigde Staten | Individuen die belastingplichtig zijn in de VS (zie volgende vraag over op wie dit betrekking heeft) | W-9 |
| Individu | Elders | Individuen die niet belastingplichtig zijn in de VS | W-8BEN |
| Rechtspersoon | Verenigde Staten | Rechtspersonen die opereren vanuit of gevestigd zijn in de Verenigde Staten. | W-9 |
| Rechtspersoon | Elders | Entiteiten buiten de Verenigde Staten anders dan de entiteiten die bepaalde formulieren voor speciale situaties moeten invullen (zie de informatie hieronder betreffende de formulieren W-8IMY, W-8EXP en W-8ECI). | W-8BEN-E |
| Rechtspersoon | Elders | Entiteiten buiten de Verenigde Staten die optreden als bemiddelaar wat betreft de verspreiding, zoals een niet-Amerikaanse doorstroomentiteit | W-8IMY |
| Rechtspersoon | Elders | Niet-Amerikaanse overheden, internationale organisaties, niet-Amerikaanse centrale banken, niet-Amerikaanse organisaties vrijgesteld van belastingplicht, niet-Amerikaanse stichtingen, of Amerikaanse overheden die van mening zijn in aanmerking te moeten komen voor belastingvrijstelling | W-8EXP |
| Rechtspersoon | Elders | Niet-Amerikaanse entiteiten die aangeven dat hun inkomen in verband staat met handels- of zakelijke activiteiten in de Verenigde Staten | W-8ECI |
Hoe weet ik of ik fiscaal inwoner ben van de Verenigde Staten?
Een fiscaal inwoner van de Verenigde staten valt doorgaans in de volgende categorieën:
- Amerikaans staatsburger (behalve van de Amerikaanse overzeese territoria)
- Houder van een Amerikaanse verblijfsvergunning (Green Card)
- Een individu die slaagt voor de Substantial Presence Test
- Een corporatie of een andere entiteit die voor Amerikaanse fiscale doeleinden belasting moet betalen, opgericht of beheerd onder Amerikaans recht, of dat van een Amerikaanse staat, of het District of Columbia;
- Een patrimonium waarvan over het inkomen Amerikaanse federale inkomstenbelasting moet worden betaald, ongeacht de bron van inkomen; of
- Een trust, als een Amerikaanse rechtbank primaire rechtsbevoegdheid uitoefent over het bestuur ervan en een of meer Amerikaanse personen zeggenschap hebben over de belangrijkste beslissingen, of een geldige keuze heeft gemaakt onder de van toepassing zijnde Treasury Regulations om te worden behandeld als een Amerikaanse persoon.
De btw-behandeling van een partner (of een andere begunstigde) in een partnerschap (of andere doorstroomentiteit) hangt normaal gesproken af van de status van de partner (of andere begunstigde) en de activiteiten van het partnerschap (of andere doorstroomentiteit).
Wanneer moet ik mijn formulier voor belastinginhouding indienen?
Normaal gesproken moet je je formulier voor belastinginhouding binnen 30 dagen nadat (i) je verzocht bent je belastingformulier in te dienen of (ii) je begonnen bent met Stap 7 van de FTX Customer Portal of (iii) de ingangsdatum, afhankelijk van wat het laatst heeft plaatsgevonden. Als je 30 dagen daarna geen formulier voor belastinginhouding indient, ontvang je een herinnering. Als je na 60 dagen na de herinnering je formulier nog altijd niet hebt ingediend, vervalt je recht documenten te ontvangen overeenkomstig de voorwaarden van het reorganisatieplan van FTX.
Betekent een groen vinkje naast Stap 7, Distributions – Tax Requirements in de FTX Customer Claims Portal dat ik aan al mijn fiscale verplichtingen heb voldaan?
Een groen vinkje betekent dat je belastingformulier is ingediend, maar niet per se dat het ook al is beoordeeld. Nadat je je belastingformulier hebt ingediend, wordt het beoordeeld alvorens wordt bepaald wat de gevolgen op het gebied van belastinginhouding zijn. Voor aanvullende informatie over het inhouden van belastingen vind je in de openbaarmakingsverklaring en de veelgestelde vragen van Kroll.
Ik ben de officiële aanvrager en heb mijn vordering aan een externe partij verkocht. Moet ik dan toch een formulier voor belastinginhouding invullen?
Nee, dat hoeft niet. Als je je vordering hebt verkocht aan een externe partij, dan is die er verantwoordelijk voor een formulier voor belastinginhouding in te vullen via de door FTX daarvoor opgestelde procedure.